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陕西师范大学基本大发体育app财务管理办法
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第一章 总 则

       第一条 为进一步加强和规范学校基本大发体育app资金管理,依法使用基建资金,保证基建资金安全、合理、有效使用,提高资金使用效益,保证学校工程大发体育app项目的顺利进行,根据财政部《高校财务制度》《教育部直属高校基本大发体育app管理办法(2017年修订)》(教发〔20177)等相关规定结合大发体育app校实际,特制定本办法。

  第二条 凡纳入学校大发体育app总体规划,新建、扩建、改建等基本大发体育app项目管理均按照本办法执行。

  第三条 基本大发体育app财务管理的基本任务是贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策和基本大发体育app的各项规章制度;认真执行年度基本大发体育app投资计划,做好会计核算及年度基建财务报表编制工作;建立、健全基本大发体育app资金管理制度;严格控制大发体育app成本,提高资金使用效益。

  第四条 基本大发体育app资金管理的基本原则是:

(一)计划原则。基本大发体育app资金的筹集和使用应严格执行教育部批准的基本大发体育app投资计划和学校当年批准的年度预算计划。

(二)专款专用原则。基本大发体育app资金必须按规定用于经批准的基本大发体育app项目,不得截留、挤占和挪用。

(三)效益原则。基本大发体育app资金的筹集、使用和管理,必须厉行节约,防止损失浪费,提高资金使用效益。

 

第二章 管理职责

       第五条 学校基本大发体育app项目实行法人责任制度。校长对基本大发体育app负总责,主管基建副校长对学校统筹、协调和落实项目大发体育app工作具体负责,主管财务副校长对学校基建资金管理负责,基建、财务、审计、纪检监察等相关部门负责大发体育app项目的组织实施、资金管理、审计监督、廉政大发体育app等工作。

   第六条 财务处负责学校基本大发体育app项目资金管理,下设基建财务科,其主要职责是:

   1.贯彻落实国家有关基本大发体育app财务管理的法律法规,建立健全校内基建财务管理办法、会计核算规程、内部控制制度和岗位责任制。

   2.严格按法律法规进行基建会计核算工作,及时清理往来款。

   3.筹集项目大发体育app资金,在符合相关法律规定及财务制度的前提下,保证计划工程用款执行进度。

   4.根据教育部发展规划司报表编制工作安排,负责编制基本大发体育app年度财务报表。

   第七条 基建处负责学校基本大发体育app项目组织实施,其主要职责是:

   1.负责编制基建项目资金使用计划和年度资金使用计划。

   2.负责项目的立项报批和前期准备,包括编制设计任务书、委托设计及编制投资概算。

   3.负责办理工程报建手续。

   4.负责组织基建工程招标工作。

   5.负责基建工程施工管理工作。

   6.负责组织项目竣工验收、移交及工程资料归档。

   7.执行合同会签制度,加强合同管理。

   8.负责完成资产交付工作。

   第八条 审计处负责学校基本大发体育app项目的审计监督,其主要职责是:

   1.对基建修缮工程项目进行全过程审计,具体实施细则按陕师校发〔201759号《陕西师范大学基建修缮工程全过程审计实施办法》执行。

   2.对按学校文件规定列入审计范围内的基建、修缮工程进行审计,出具审计报告。

   3.招标、协调、监督会计师事务所对基建竣工财务决算进行评审。

   第九条 纪委办公室(监察处)负责基本大发体育app项目的监督检查及廉政大发体育app。

第三章 基本大发体育app资金管理

   第十条 学校基建资金来源包括:

   (一)中央财政预算内基建项目资金;

   (二)地方财政预算内基建项目资金;

   (三)专项资金中安排的基建项目资金;

   (四)学校综合财务预算安排的基建项目资金;

   (五)捐赠的资金及其他经批准用于基建项目的资金。

   第十一条 国家预算内基建项目经费及学校自筹基建预算项目经费由基建处处长、财务处处长共同签字,其中300万元以上(含300万元)由主管基建副校长、主管财务副校长联签后报财务处,拨付资金至基建财务各预算项目使用。

   第十二条 学校大发体育app项目管理与财务管理分离,实行工程款支付“两支笔”会签制度。大发体育app项目预算纳入国库集中支付范围的,资金拨付按照国库集中支付的有关管理办法执行。

第四章 基本大发体育app预算管理

       第十三条 学校基建项目年度支出计划,是学校综合财务预算的重要组成部分。国家预算内基建投资和其他专项基建投资的申请手续由基建处按照教育部等主管部门的要求编制。学校基建处编制本年新建、续建基建项目应细化预算,应依据上级主管部门下达的年度基建计划和学校总体规划安排基建资金使用情况。

   第十四条 国家预算内基建投资和其它专项基建投资计划列入学校预算管理,每年5月前编制并上报教育部审批。

   第十五条 学校自筹资金用于基本大发体育app,严格实行学校预算管理。基建处应于每年10月底之前根据项目进展和实施情况编制基本大发体育app资金使用计划,纳入学校综合财务预算。

   第十六条 经学校审议通过后,学校基建项目投资预算由基建处按照国家预算编制的要求及学校统一部署的时间按时编制上报。

   第十七条 经上级主管部门和学校批准的项目投资总预算必须严格按预算执行,需要调整预算的必须编制正式调整预算报告,并严格按基建审批程序和预算管理程序报批。

 

基本大发体育app资金使用管理

       第十八条 基建资金使用必须严格按基建程序,按设计、施工、采购合同的约定,依照工程概预算和工程进度支付。财务人员应严格执行国家及学校的各项法律法规,认真审核相关文件和材料,手续完备方可付款。

   第十九条 基本大发体育app实行合同管理。基建财务要严格按照基建工程(勘察、设计、施工、监理等)合同、设备材料采购合同管理,支付基建资金。基建处负责提供基建工程的合同正本、招标文件、中标通知书等资料作为付款依据。

   第二十条 新建项目开工前,基建处应向财务处提供学校批准文件、项目可行性报告、立项批复文件、总概算、投资计划、设计合同、中标通知书、施工合同及相关资料。

   第二十一条 基建工程费用的开支按当年上级主管部门和学校批准的项目投资预算支付,项目总投资不得超出项目概算数,项目大发体育app期间应控制大发体育app费用,合理、有效使用基本大发体育app资金。

   第二十二条 基建工程费用的开支严格按合同履行,工程款支付按照“两支笔”会签制度,由基建处处长、财务处处长共同签字,其中300万元以上(含300万元)报主管基建副校长、主管财务副校长联签后方能付款。特殊情况超合同约定付款的由基建处提出付款申请,报主管基建副校长、主管财务副校长联签,经校长审签后,由财务处基建财务科进行审核支付。

   第二十三条 基本大发体育app资金的支付严格按照合同及有关规定办理,基建处对工程款项支付、工程竣工结算等进行填报和审查,对工程监理部门核算的结果进行复审。财务处根据基建处报送的基建项目相关合同、工程款支付申请单、工程竣工结算单、工程审计报告、工程保证金退付申请等报销材料进行财务审核,作为工程款项支付及工程结算依据。

第六章 基本大发体育app竣工财务决算管理

       第二十四条 竣工财务决算是正确核定大发体育app项目资产价值、反映竣工项目大发体育app成果的文件,是办理资产移交和产权登记的依据,包括竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书以及相关材料。

   第二十五条 大发体育app项目竣工财务决算的依据主要包括: 可行性研究报告、设计概算及其批准文件;招投标文件;投资计划、经审核批准的项目预算;承包合同、工程结算资料;其他有关资料等。

   第二十六条 基本大发体育app项目竣工财务决算报告由基建处、审计处、财务处配合完成。

    1.基建处负责项目概况、决算与概算差异分析、项目管理中存在的问题等情况的撰写;

    2.基本大发体育app项目竣工财务决算由审计处委托具有相应资质的会计师事务所进行大发体育app项目竣工财务决算审计并出具审计报告;

    3.财务处负责基本大发体育app项目竣工财务决算报表编制及有关项目资金使用情况的说明;

    4.经审计处审定后的竣工财务决算报告,经教育部批复或备案后,基建处、国有资产管理处、财务处依据相关规定办理固定资产登记。

第七章 附 则

        第二十七条 本办法由学校财务处负责解释。

        第二十八条 本规定经学校20181127日第十二次校长办公会通过,自发布之日起施行。

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